Кто может состоять в совете директоров ООО и какую ответственность несет совет

Для чего создается совет директоров в ООО: состав и полномочия членов совета + оформление необходимых документов

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про особенности создания совета директоров в ООО.

Сегодня вы узнаете:

  1. Что входит в компетенцию членов совета директоров.
  2. Создание совета директоров в ООО – это обязанность или право.
  3. Кто входит в состав совета директоров.
  4. Как создаётся совет директоров и как оформляются решения, принятые им.

За что отвечает совет директоров в ООО

Совет директоров играет важную роль во внутренней работе ООО. Общество устанавливает, какие функции может выполнять данный орган.

Чаще всего, в его компетенции находятся следующие действия:

  • выбор приоритетных направлений, в которых будет развиваться фирма;
  • утверждение различной внутренней документации и нормативов;
  • вопросы о вступлении в другие объединения;
  • порядок функционирования филиалов или представительств общества;
  • назначение вознаграждения участникам коллегиального органа;
  • принятие решения о преждевременном снятии функций с исполнительных органов;
  • организационные моменты проведения собраний участников (информирование учредителей, подготовительные работы, ведение протокола и т. д.);
  • передача полномочий генерального директора ИП либо специализирующейся компании (оговариваются пункты соглашения, а также сумма вознаграждения за оказание работ);
  • ответы на вопросы касаемо крупных покупок;
  • особенности исполнения аудиторской проверки (выбор независимого эксперта, стоимость его услуг);
  • иные действия, которые не относятся к компетенции общего собрания фирмы либо исполнительного органа в соответствии с Уставом.

Всегда ли нужно создавать совет директоров в ООО

Законодательство, направленное на регулирование деятельности ООО, предусматривает создание для фирмы совета директоров только тогда, когда данная возможность обозначена в её Уставе.

При указании в последнем такой функции в нём должны содержаться следующие сведения:

  • нормы оформления совета директоров;
  • специфика его деятельности;
  • прекращение его функций;
  • полномочия совета директоров.

Таким образом, создание данного органа не является обязанностью для собственников общества. Однако, для упрощения деятельности фирмы прибегают к формированию совета, чем повышают эффективность оформления важных решений для ООО. Этим подобная форма организации сильно отличается от акционерных компаний, в которых обязательный совет директоров регламентирован нормативными актами.

Стоит уделить внимание и наличию деятелей в ООО. Когда их 3 и менее, то создание управляющего органа невозможно. Тогда все решения будут приниматься действующими учредителями или единственным участником.

Работа совета будет полезной тогда, когда в ООО много учредителей. Это поможет избежать мошеннических действий со стороны третьих сторон, а также убережёт компанию от необдуманных решений.

Состав совета директоров

Совет директоров включает в себя одного Председателя и несколько членов совета. Численность последних не может быть меньше 2-х, если в компании отсутствует коллегиальный орган, и меньше 4, если этот орган всё же присутствует.

Максимальное количество членов совета директоров не ограничено. При наличии коллегиального органа его деятели, согласно законодательству, не имеют возможности представлять более 25% от численности участников совета директоров.

Важно понимать, что руководитель ООО Председателем совета быть не вправе. Оно и понятно, ведь спектр полномочий у них разнится. Однако, директор может стать членом совета директоров. Председатель представляет собой главенствующего советом директоров, который осуществляет взаимосвязь членов управляющего органа.

Лицо, проводящее собрание, предлагает кандидатуры в будущий совет. Любой участник заседания имеет право предложить свою личность в роли будущего члена управляющего органа.

На основе специфики деятельности ООО к кандидатам могут предъявляться различные требования. Например, они могут быть связаны с опытом работы, наличием профильного образования и т. д.

Если по какой-то причине инициатор собрания отклонил заявку участника на выдвижение кандидата в совет директоров, то этот участник имеет право обжаловать полученное решение, а также предъявить требование вписать кандидата в список членов будущего совета.

Численность участников в совете директоров регламентирована решением собрания учредителей фирмы. И если возникает необходимость внести в число какие-то поправки, требуется принять новое решение.

Любое заседание совета вправе проходить без стопроцентной явки его членов.

Однако внутренней документацией ООО обозначен минимальный порог участников, при несоблюдении которого заседание будет объявлено несостоявшимся. Тогда будет назначена новая дата собрания либо приняты меры для проведения заочного заседания.

Оформление создания совета директоров

Создание совета директоров надо первым делом отразить в Уставе компании. Если ранее в последнем не было сказано об этом органе управления, то стоит обозначить нововведения в документе.

Следует указать число лиц совета директоров и основные пункты деятельности.

Далее для создания совета потребуется выполнить несколько шагов:

  • провести внеочередное собрание участников (для этого нужно заранее уведомить учредителей ООО);
  • на заседании выдвигается цель по созданию новой структуры в управлении фирмы, происходит голосование;
  • далее принимается решение о создании совета директоров;
  • директор ООО готовит заявление Р13001, протокол совета и Устав для передачи представителю налоговой службы;
  • после внесения изменений в ЕГРЮЛ ФНС выдаст их документальное подтверждение.

Чтобы проинформировать налоговый орган об изменениях в Уставе, можно лично обратиться в её отделение, направить заказное письмо с уведомлением либо воспользоваться электронным документооборотом через сайт службы.

В течение 5 дней после проверки новых сведений, налоговая вносит поправки в базу юридических лиц и информирует об этом руководителя ООО.

Как оформляются решения совета директоров

Заседание членов совета сопровождается оформлением протокола. Обычно эта обязанность возложена на секретаря, но в некоторых ситуациях ответственным выступает Председатель.

Основа оглашённого решения совета как раз и будет отражена в составленном протоколе.

Также в нём прописываются:

  • время начала собрания;
  • адрес заседания;
  • лица, участвующие в процессе;
  • тема собрания;
  • моменты, решаемые на голосовании;
  • итоги заседания;
  • оглашённые решения.

Далее протокол заверяется Председателем, ответственным за его содержимое. Заседание может проводиться и заочно, при этом также составляется протокол и обозначается выдвинутое решение.

Протокол оформляется в надлежащий вид в срок до 3-х календарных дней со дня проведенного заседания. Это же правило действует и в отношении заочного присутствия.

На основе готового документа Председатель совета подписывает оглашённое решение. Далее заверенные ксерокопии протокола, а также решения передаются всем участникам органа управления.

Чем регламентируются права совета директоров

ООО разрабатывает специальное положение совета директоров. Оно представляет документ, который содержит конкретный перечень всех особенностей функционирования созданного органа. Устав содержит лишь поверхностные данные, которые доступны третьим лицам.

Положение представляет собой внутренний документ организации, который открыт только участникам ООО. Благодаря этому, другие лица не смогут провести недобросовестные действия в отношении фирмы.

Положение о совете директоров включает в себя следующие пункты:

  • роль органа управления в деятельности ООО;
  • избрание совета (в частности, сам процесс);
  • полномочия деятелей (а также сроки);
  • количество участников;
  • подробный порядок создания и переизбрания управляющего органа (требования к претендентам, как проходит голосование, кто может стать председателем и т. д.);
  • какими правами наделены участники совета;
  • организационные вопросы (как проводится собрание, кто занимается оформлением протокола, как озвучиваются решения и прочее);
  • особенности оплаты деятельности участников совета и другие важные пункты.

Таким образом, рассмотренный документ подробно разъясняет права и важные обязанности участников совета директоров и регламентирует их функции на основе законодательных рамок.

Совет директоров ООО

Совет директоров или наблюдательный совет может быть образован, если такая возможность предусмотрена в Уставе ООО. Отметим сразу, что Совет директоров ООО не является коллегиальным исполнительным органов Общества с ограниченной ответственностью.

Образование Совета директоров

Образование Совета директоров, как правило, приобретает смысл при большом количестве участников Общества. В этом случае, ему передается часть полномочий Общего собрания участников ООО и таким образом, снимается необходимость частого созыва участников Общества на Общие собрания, что помогает ускорить принятия решений по некоторым вопросам деятельности ООО.

Порядок образования Совета директоров ООО определяется положениями Устава Общества. Решение об образовании Совета директоров и выбор его членов принимается на Общем собрании участников. Такие решения должны быть приняты простым большинством голосов.

Состав Совета директоров

Совет директоров состоит из членов совета и Председателя. Количество членов Совета директоров не определено ни Законом об Обществах с ограниченной ответственностью, ни Гражданским кодексом РФ, поэтому оно может быть неограниченно. Но, есть минимум. При наличии у Общества коллегиального исполнительного органа (Правления, Дирекции) Совет директоров должен состоять как минимум из четырех членов. При отсутствии коллегиального исполнительного органа в состав Совета директоров должны входить минимум два члена.

Председателем совета директоров не может быть лицо осуществляющие функции единоличного исполнительного органа ООО, т.е. Генеральный директор.

При наличии у Общества коллегиального исполнительного органа, его члены не могу составлять более ¼ состава членов Совета директоров.

Решением Общего собрания может быть принято решение о вознаграждение членов Совета директоров за исполнение ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсация расходов членов Совета директоров также определяется Общим собранием.

Читать еще:  Если компания не согласна с судебным приказом, как добиться отмены

Компетенция Совета директоров ООО

Компетенция Совета директоров определятся Уставом Общества. В Уставе общества может быть предусмотрены вопросы компетенции Совета директоров, которые не противоречат Закону об ООО.

К компетенции Совета директоров могут быть отнесены:

  • Определение основных направлений деятельности ООО;
  • Решение вопросов по образованию исполнительных органов Общества;
  • Досрочное прекращение полномочий исполнительных органов;
  • Решение о передаче функции единоличного исполнительного органа управляющей компании или индивидуальному предпринимателю, условий договора с ними и размеры вознаграждений и компенсация;
  • Определение размера вознаграждения единоличного исполнительного органа и/или членов коллегиального исполнительного органа;
  • Принятие решений об участии ООО в объединениях коммерческих организации и ассоциациях;
  • Выбор и утверждение аудитора, его вознаграждения и назначение аудиторской проверки;
  • Разработка, утверждение и принятие внутренних документов Общества, регулирующих его деятельность;
  • Создание, открытие филиалов и представительств;
  • Ободрение сделок с заинтересованностью, а также крупных сделок;
  • Решение вопросов, связанных с созывом Общего собрания ООО, его подготовкой и проведением;
  • Другие вопросы, которые не отнесены Уставом Общества к компетенции Общего собрания ООО и исполнительного органа.

Если к компетенции Совета директоров отнесены вопросы, связанные с созывом и проведение Общего собрания участников ООО, то исполнительный орган (единоличный или коллегиальный) приобретает право требоваться проведения внеочередного Общего собрания. Такого права у исполнительного органа, при отсутствии у Общества Совета директоров, нет.

Права и ограничения для членов Совета директоров.

Члены совета директоров, которые не являются участниками ООО могут принимать могут принимать участие в Общем собрании участников, но только с правом совещательного голоса.

Член Совета директоров не может передать право своего голоса иным лицам, даже если они являются членами Совета директоров, или членами коллегиального исполнительного органа.

Управление Обществом при Совете директоров

Текущая деятельность ООО осуществляется под руководством единоличного исполнительного органа или Председателя коллегиального исполнительного органа Общества. Они обязаны исполнять решения Общего собрания участников и Совета директоров, и подотчетны им.

Какую ответственность несут члены совета директоров ОАО по закону

Чтобы предприятие развивалось эффективно и показывало высокие результаты хозяйственной деятельности, в ОАО должен работать слаженный совет директоров. Благодаря продуманной управленческой схеме, организация может стать прибыльной и выгодной. А это означает необходимость в дополнительных трудовых ресурсах и возможность выделить в фонд оплаты труда больше денежных средств.

Деятельность членов совета директоров ОАО регулируется законом РФ под № 208 «Об акционерных обществах».

Что представляет собой совет директоров

Совет директоров – орган управления, который выбирается держателями акций предприятия на определенный временной отрезок. Права и обязанности членов совета подробно указаны в Уставе организации. Управлять предприятием выбранные физлица могут в течение 1 года.

Без управленцев не может функционировать ни одно предприятие. Проголосовать за тех или иных членов имеют право держатели 50 акций и более. Если совет так и не удалось утвердить, решения по работе организации принимают акционеры. Но такой порядок часто губителен для предприятия. Дело в том, что многие акционеры не знакомы даже с азами экономики. Об умелом управлении компанией упоминать вообще не стоит.

В совет входят 5 человек и более. Если предприятие предполагает наличие 1000 и более акционеров, в команду избирают не менее 7 участников. Если число акционеров перевалило за 10000, число участников увеличивается до 9.

Ответственность у совета директоров ОАО

Начиная свою работу, совет директоров, управляющий открытым акционерным обществом, должен помнить, что в его ответственность входят такие пункты:

  1. Главная задача – сформулировать приоритеты деятельности предприятия. Составляются планы дальнейшего развития ОАО.
  2. Ответственность по обязательствам предполагает не только ответственность за принятые стратегические решения, но и за утверждение и использование финансовых ресурсов. Чтобы рационально распределить бюджет на 1 год, может создаваться отдельный комитет по стратегии.
  3. Ответственность ОАО и совета директоров – принимать на работу компетентных специалистов, а также увольнять их при надобности, если последнее экономически выгодно для организации. Совет директоров назначает Генерального директора и предоставляет полномочия кандидатам исполнительного органа.
  4. Для участников управления предприятия не являются пустым звуком понимание внутреннего контроля и система по руководству рисками. Политика управления должна быть эффективной. Для этого назначаются ответственные сотрудники, контролирующие действия подчиненных и проводящие регулярный аудит работы компании.
  5. При утверждении руководящего звена ООО или ОАО совет директоров учитывает, соответствуют ли кандидаты должностной инструкции, какова репутация каждого, хватит ли опыта, чтобы справиться с возложенными на них обязанностями.
  6. С руководителями предприятия важно уметь договариваться. Ответственность директора и совета велика. Поэтому к ним применяется поощрительная система бонусов и вознаграждений.
  7. Активные участники предприятия не только раздают «плюшки», но также должны уметь разрешать споры внутри организации, защищать права акционеров. Конфликтные корпоративные ситуации расшатывают обстановку в коллективе. Неспроста в список обязанностей членов совета входит проведение мероприятий, предупреждающих конфликты. Если все-таки спор произошел, предлагается медиация или другие пути несудебного формата.
  8. Совету директоров ОАО важно помнить: то, что они делают, является информацией не закрытого, а открытого типа. Управленцы обязаны отчитываться за проделанную работу перед акционерами. При составлении запроса акционеру представляется необходимая документация.
  9. Ежегодно совет должен составить и показать отчет по оценке своей деятельности. Сюда же входят сведения, представляемые по анализу, – как работало предприятие раньше и какие прибыли имеет сейчас. Отдельно указывается вклад в управление каждого члена и председателя.
  10. Если сделка крупная, совет директоров сначала утверждает ее на стратегическом уровне, и только потом приступает к реальному сотрудничеству с заказчиком.

Как выглядит лучший совет директоров ОАО

Формируя структуру совета, важно помнить, что физлица должны быть независимыми. К директорам выдвигаются такие требования:

  • профессионализм, доказанный конкретными результатами;
  • большой опыт работы в хозяйственной сфере;
  • умение принимать решения независимо от коалиций акционеров и исполнительного органа, действующего на предприятии.

Портрет каждого члена совета директоров должен быть приближенным к «не зависимому сознанием и кошельком». Вверяя участнику руководство деятельностью организации, акционерам важно контролировать его работу. Если допущены нарушения, составляются судебные иски. Зная, что за его спиной осуществляется регулярный аудит, физлицо руководящего звена не позволит себе предпринимать рискованные шаги без согласования с акционерами.

Ответственность председателя совета директоров

Чтобы понимать, что входит в нарушения председателя, необходимо разграничить его обязанности. Прежде всего, он должен действовать в интересах юридического лица ОАО и не вмешиваться в компетенцию генерального директора. В чем отличие этих двух должностей?

  1. Гендиректор – администратор, работающий на достижение конкретного результата.
  2. Функции председателя – генерирующая и интегрирующая.

Некоторые председатели настолько хорошо вживаются в свою роль, что перетягивают одеяло на себя. А ведь на самом деле управлять он имеет право, только вот применять при этом административный ресурс строго запрещается. Став председателем, физлицу важно взаимодействовать с другими участниками и оставаться с ними на равных.

Ответственность председателя совета директоров следующая:

  1. Он заинтересован в росте размера прибыльности компании.
  2. В список ответственности входит решение стратегических задач. В претворении желаемого в действительное он может положиться на каждого члена совета директоров.
  3. Наставническая роль.
  4. Посредническая роль меду гендиректором и специалистами. Это позволяет повысить уровень квалификации и личных качеств у последних.
  5. Модератор дискуссий между участниками совета.

На собраниях акционеров ОАО председатель обязан заниматься над такими вопросами:

  • заранее продумывает, что будет обсуждаться на заседании;
  • как часто следует проводить собрания, сколько будет длиться каждое;
  • отвечает за составление регламента собраний.

В течение заседания председатель придерживается повестки дня и не допускает разговоров «ни о чем». Он ставит на рассмотрение насущные вопросы в отношении Общества добросовестно и разумно, делает выводы и следит за конструктивным диалогом между выступающими. Умелый руководитель собрания умеет обходить неадекватные ситуации и разряжать обстановку во время дискуссии.

Особенности функционирования совета директоров

После того как собрание держателей акций предприятия состоялось, в течение 5 дней они обязаны оповестить будущих членов совета о том, что их избрали. В России законодателями для проведения первого собрания дается 1 месяц. На этом заседании обговаривается вопрос избрания председателя, корпоративного секретаря и полноценный состав управленцев.

Первым делом новоизбранная команда руководителей знакомится с документами ОАО. Важно тщательно рассмотреть особенности развития отрасли в конкретном регионе, описать стратегию и бюджет, которым на сегодняшний день располагает организация.

Управленцам предстоит узнать, кто является ведущим специалистом компании. Также обязательно ознакомление с важнейшими проектами, которыми организация уже занимается.

На что управленцы имеют право

Кроме тонкостей в определении оснований и размера ответственности членов союза директоров, законодатели в России утвердили для них такие права:

  1. Участники могут претендовать на компенсацию расходов, связанных с поездками в командировку, и других видов затрат, без которых нельзя обойтись для проведения профессиональных работ. Перечень расходов обсуждается акционерами на заседании.
  2. Управленцам положены регулярные вознаграждения за слаженную и эффективную работу команды.
  3. Сложно представить себе функционирование системы управления ОАО без предоставления людям, занимающим руководящие посты, документов по предприятию. Материалы, которые выдаются совету директоров, определяют на заседании. Также оговариваются сроки, когда документы следует передать в пользование и на какой отрезок времени.
  4. Физлица руководящего звена определяют комфортный для них вариант уведомления о собрании. Это может быть уведомление на электронную почту, связь через факс, составление заказного письма.
  5. Если совет директоров составил запрос в исполнительный орган, в течение 7 дней должен прийти ответ.
  6. Решение о том, какие вопросы следует внести в повестку дня и кого необходимо пригласить для их обсуждения.
  7. Если хотя бы один член команды управленцев считает нужным созвать заседание, но председатель отказывается, первый может это сделать. При этом ответственным за проведение будущего собрания с соблюдением российского законодательства становится он.
Читать еще:  Рамочный договор

В некоторых ОАО вопрос предоставления достоверной информации организации не обсуждается просто потому, что команда имеет право на это по умолчанию. Но это скорее исключение из правил, которое в кругах экспертов называют сильным корпоративным секретариатом и развитым управленческим инструментарием.

За что готовы наказать

Совет директоров, как и любой другой руководящий орган, могут наказать. Если его члены не рассчитали свои силы и привели предприятие к банкротству или обнаружены финансовые хищения, наказание не заставит себя долго ждать. При этом совсем не означает, что если управленцам не удалось увеличить прибыль компании или в условиях экономического кризиса в России удержать ее на плаву, им следует готовиться к наказанию.

О привлечении к ответственности членов совета в ОАО может идти речь в следующих случаях:

  1. Неразумное поведение в управлении. К примеру, если руководящее звено проводит финансово убыточные сделки или обещает выполнить то, чем предприятие не занимается или не имеет должного опыта. В зале суда при подаче иска судья изучает, какую прибыль принесла сделка, каким образом было принято решение о ее осуществлении.
  2. Недобросовестность – человек (или группа людей) выдает самому себе беспроцентные займы, необоснованно повышает денежное вознаграждение, используя административный ресурс.
  3. Расширение профессиональной ответственности управленцев, что идет вразрез с Уставом и протоколом заседаний акционеров.
  4. Поведение совета директоров с акционерами в рамках «хозяин-подчиненный».
  5. Управленцы могут начислять Генеральному директору ОАО необоснованно большую зарплату. Особенно часто этот прием используют для привлечения в хозяйство с низкими прибылями опытного специалиста. Но не всегда даже опыт и профессиональные знания способны воскресить и сделать прибыльной компанию, которая находится на самом дне. Большой ежемесячный оклад гендиректора, в конце концов, признают необоснованным, а ответственность за расходы понесут члены совета директоров. Наказанием станет взыскание убытков с тех физлиц, которые проголосовали за установку оклада конкретного оклада решение. Определить их несложно – достаточно восстановить протоколы собраний, проведенных в ОАО.
  6. Принятие решений командой, чьи полномочия уже истекли. Приняли решение на следующий день после истечения срока полномочий – пеняйте на себя.

Открыть ОАО означает не только правильно организовать производственный процесс, но и определить ответственность учредителей, совета директоров и гендиректора. Протоколы заседаний акционеров должны быть составлены по форме с подробным описанием принятых решений. Тогда не придется годами вести судебные споры и выяснять, кто прав, а кто виноват.

Совет Директоров, как орган управления в ООО

Закон об ООО №14-ФЗ даёт совладельцам возможность создания в компании Совета Директоров или Наблюдательного Совета. Наша новая статья расскажет читателям о порядке формирования и работы данного органа управления.

Раскрытие термина

Совет Директоров (далее — СД или наблюдательный совет) ООО — это необязательный орган управления Общества. Он создаётся по желанию участников (единственного собственника). Владельцы компании передают ему часть своих полномочий, либо наделяют иными, разрешенными законом, функциями. Сведения о существовании Совета Директоров в обязательном порядке указываются в Уставе компании.

Главным словом в этом определении является прилагательное — «необязательный». Иными словами, закон не обязывает владельцев долей создавать его.

Для чего необходим Совет Директоров в ООО

Если СД не является обязательным органом в ООО, то зачем он тогда вообще нужен? На этот вопрос есть несколько ответов. Во-первых, с помощью Совета заинтересованное лицо, не желающее публичности, может легко контролировать фирму. Дело в том, что ЕГРЮЛ не содержит информации о членах Совета Директоров. Записи о нем не вносятся в реестр. В реестре юрлиц есть сведения только об участниках и о директоре. Поэтому субъект может легко оформить компанию на доверенное лицо, поставить номинального руководителя, и, создав Совет Директоров, фактически назначить себя его Председателем. При этом, СД и Председатель получают очень широкие полномочия. В результате организация контролируется лицом, которое находится «в тени».

Во-вторых, если владелец компании хочет не просто находиться «в тени», но и еще проводить рискованные операции, то он может придать Совету формальные функции и при этом давать устные обязательные указания официальным руководителям ООО. В этом случае члена Совета Директоров фактически невозможно привлечь к какой-либо ответственности. Но об этом мы поговорим чуть ниже.

Ну и наконец Совет Директоров позволяет добросовестным участникам ООО надзирать за деятельностью исполнительных органов фирмы. Бывает так, что учредители просто не в силах даже периодически контролировать работу компании. В этих условиях независимый наблюдательный совет становится незаменимым органом, который позволяет собственникам «держать руку на пульсе».

Создание Совета Директоров

Члены Совета выбираются на общем собрании собственников долей большинством голосов либо просто назначаются ими. Последний вариант, как правило, встречается, когда владельцем юрлица выступает единственный собственник. Обычно участники СД избираются сроком на один год (устав ООО «Научно — исследовательский институт источников света имени А.Н. Лодыгина). Каждый член Совета Директоров может переизбираться неограниченное число раз. Большинство Уставов ООО позволяют это делать. Стоит также отметить, что в Совет могут входить только физлица. Единственное ограничение, которое содержат уставы фирм при формировании СД заключается в том, что руководитель юрлица не вправе совмещать свою должность с должностью Председателя Совета Директоров. Впрочем, это положение закреплено и в законе (ч.2 ст.32 закона №14-ФЗ).

Нормативные акты не ограничивают численность Совета. Однако чаще всего в него входит 5 — 7 человек. Многие Уставы предусматривают возможность досрочной отставки членов Совета (устав ООО «Оренбурггазпожсервис»).

Оплата услуг членов Совета Директоров

За свою деятельность члены Совета могут получать вознаграждение или компенсацию за понесенные расходы. То есть закон формулирует выплату вознаграждения именно в форме возможности. Иными словами, представители Совета могут получать деньги, а могут и не получать. Когда Устав предусматривает оплату их услуг, то размер выплат устанавливается собранием. Указанные выплаты происходят за счет чистой прибыли. С них уплачивается НДФЛ в размере 13%. Кроме того, на эти суммы начисляются страховые взносы. В интернете встречаются утверждения, что оплата вознаграждения членам Совета не должна включаться в базу для начисления страховых взносов, потому, что они не находятся в трудовых отношениях с ООО. Но это не так. Конституционный Суд РФ неоднократно указывал, что выплата вознаграждения членам Совета предполагает его обложение страховыми взносами (определение КС РФ № 1169 — О от 06.06.2016 года). Этой же позиции придерживаются и суды (решение АС Республики Татарстан по делу №А65 — 30392/2017 от 01.03.2018 года).

Полномочия Совета Директоров

Полномочия Совета Директоров достаточно полно приведены в законе об ООО (ст.32 закона №14-ФЗ). Поэтому переписывать всю статью не имеет никакого смысла. Остановимся только на самых важных положениях. Например, возможность назначать и снимать директора фирмы. Данное право Совета является производным от права общего собрания. Иными словами, оно появляется, когда участники решат делегировать его Совету Директоров. На это должно быть прямое указание в Уставе общества. Интересно, что СД, в данном случае, вправе сменить единственного руководителя, являющего одновременно и членом Совета Директоров. При этом обжаловать подобное увольнение может только участник Общества. Если же бывший руководитель и член Совета Директоров не является совладельцем ООО, то у него вообще нет права на такое обжалование (решение АС города Москвы по делу №А40 — 226022/18 – 45 — 1889 от 10.01.2019 года).

Наряду с изложенным, участники ООО могут передать Совету Директоров полномочия по одобрению крупных сделок (решение АС Удмуртской республики по делу №А71 — 10877/2015 от 05.06.2018 года) или соглашений в которых прослеживается заинтересованность.

Далее Совет вправе утверждать внутренние документы ООО, учреждать филиалы, допофисы и представительства, утверждать положения о структурных подразделениях, принимать решения о вступлении в ассоциации, утверждать и назначать аудитора и проверку, определять сумму вознаграждения директору и представителям коллегиального исполнительного органа ООО, осуществлять подготовку и проведение собрания и так далее.

Читать еще:  Платеж «затерялся» между банками. Как прописать в договоре момент оплаты, чтобы интересы сторон не пострадали

Кроме полномочий, указанных в законе, Уставы могут передать в ведение СД и некоторые другие функции. Например, утверждение бизнес — плана, KPI, рекомендации по распределению прибыли ООО, решение о получении фирмой кредитов, займов.

Порядок работы Совета Директоров

Порядок работы СД обычно определяется в Положении о Совете Директоров. Деятельность этого органа осуществляется в форме заседаний (положение о Совете Директоров ООО «Энергопромсбыт»). Заседаниеоткрывается Председателем либо его заместителем. Затем Корпоративный секретарь (секретарь СД, либо ответственный член Совета) выясняет есть ли кворум. Как правило, последний составляет больше половины от числа лиц, входящих в Совет Директоров. Далее, Председатель сообщает о кворуме и оглашает повестку дня. Алгоритм работы достаточно простой. Участники заседания рассматривают вопрос, обсуждают его и голосуют. Решение принимается обычным большинством голосов и фиксируется в протоколе. Каждый член СД имеет только одним голосом. При равенстве голосов, мнение Председателя будет решающим. Во многих компаниях принято, что на собрании Совета заслушивается также информация об исполнении ранее принятых решений (положение о Совете Директоров ООО «Энергопромсбыт»). Для этого на мероприятия приглашаются ответственные работники фирмы, аудиторы, ревизоры и так далее.

Проблемы привлечения к ответственности представителей Совета Директоров ООО

Как правило, члены Совета Директоров не привлекаются к дисциплинарной ответственности. Ведь они работают в рамках гражданско — правовых отношений, а не по трудовому соглашению. В то же время, если член Совета своими действиями нанесет ущерб компании, то она может взыскать с него ущерб через суд.

Кроме того, участник СД может быть привлечен к административной ответственности по ст. 15.23.1 КоАП РФ за нарушение порядка подготовки и проведения общего собрания. Кстати, по этой же статье административное наказание может понести и секретарь Совета Директоров (постановление Нижегородского областного суда по делу №4а — 866/2018 от 04.06.2018 года).

Также встречаются случаи и уголовного преследования членов Совета Директоров ООО. В основном их привлекают к ответственности по ст.159 УК РФ (мошенничество) и по ст.201 УК РФ (злоупотребление полномочиями).

Ну, и наконец, член Совета Директоров может быть привлечен к субсидиарной ответственности при банкротстве компании. Однако это произойдет только в том случае, когда Устав и Положение содержат четко прописанные функции и обязанности СД. И если действия членов Совета действительно привели к банкротству, то арбитраж не задумываясь привлечет их к субсидиарной ответственности (постановление АС Северо — Кавказского округа по делу №А53 — 8596/2018 от 06.03.2019 года).

С другой стороны, если участники Совета Директоров и «теневые» собственники компании поставили перед собой задачу уйти от ответственности в случае банкротства, то они это легко сделают. Достаточно прописать в Уставе и Положении формальные права Совета Директоров и при этом давать через него устные указания официальному руководству ООО. Например, реальный собственник банка (через зависимых от него лиц) являлся членом Совета, обладающего небольшими полномочиями. При этом он давал устные обязательные указания Председателю Правления. Кредитная организация вскоре обанкротилась, и прокуратура возбудила уголовное дело. В ходе допроса выяснилось, что один из членов СД является фактическим собственником банка. ЦБ РФ и ФНС потребовали от конкурсного управляющего привлечь данного субъекта к субсидиарной ответственности. Однако арбитраж отказал ему в этом, указав, что материалы дела не содержат доказательств того, что указанный участник Совета мог давать обязательные распоряжения Председателю Правления (постановление АС Дальневосточного округа по делу №А51 — 6353/2011 от 03.04.2017 года).

Итак, Совет Директоров (в тех ООО, где он создан) является важнейшим органом, дающим возможность контролировать руководство и саму деятельность ООО. Более того, введение в состав этого органа уважаемых и знаменитых граждан позволяет даже повысить статус компании и является неплохой рекламой.

С другой стороны, необязательность СД в ООО и его создание в зависимости от желания участников, даёт широкую возможность недобросовестным субъектам, оставаясь «в тени», совершать различные злоупотребления. Поэтому, было бы желательно внести в закон о регистрации юрлиц и ИП (№ 129 – ФЗ) норму об обязательности внесения в ЕГРЮЛ информации об участниках СД. Это позволит придать последнему еще больший статус и создаст определенные неудобства для лиц, желающих скрытно контролировать компанию.

Статья 71. Ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора) и (или) членов коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), управляющей организации или управляющего

Статья 71. Ответственность членов совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора) и (или) членов коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), управляющей организации или управляющего

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 71 настоящего Федерального закона

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 7 августа 2001 г. N 120-ФЗ в пункт 1 статьи 71 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2002 г.

1. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), а равно управляющая организация или управляющий при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 210-ФЗ в пункт 2 статьи 71 настоящего Федерального закона внесены изменения

2. Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и управляющая организация или управляющий, несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания ответственности не установлены федеральными законами.

Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор), временный единоличный исполнительный орган, члены коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и управляющая организация или управляющий, несут ответственность перед обществом или акционерами за убытки, причиненные их виновными действиями (бездействием), нарушающими порядок приобретения акций общества, предусмотренный главой XI.1 настоящего Федерального закона.

При этом в совете директоров (наблюдательном совете) общества, коллегиальном исполнительном органе общества (правлении, дирекции) не несут ответственность члены, голосовавшие против решения, которое повлекло причинение обществу или акционеру убытков, или не принимавшие участия в голосовании.

3. При определении оснований и размера ответственности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа общества (директора, генерального директора) и (или) членов коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), а равно управляющей организации или управляющего должны быть приняты во внимание обычные условия делового оборота и иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 5 января 2006 г. N 7-ФЗ в пункт 4 статьи 71 настоящего Федерального закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 июля 2006 г.

4. В случае, если в соответствии с положениями настоящей статьи ответственность несут несколько лиц, их ответственность перед обществом, а в случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 2 настоящей статьи, перед акционером является солидарной.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 5 января 2006 г. N 7-ФЗ пункт 5 статьи 71 настоящего Федерального закона изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 июля 2006 г.

5. Общество или акционер (акционеры), владеющие в совокупности не менее чем 1 процентом размещенных обыкновенных акций общества, вправе обратиться в суд с иском к члену совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличному исполнительному органу общества (директору, генеральному директору), временному единоличному исполнительному органу общества (директору, генеральному директору), члену коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и к управляющей организации (управляющему) о возмещении причиненных обществу убытков в случае, предусмотренном абзацем первым пункта 2 настоящей статьи.

Общество или акционер вправе обратиться в суд с иском к члену совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличному исполнительному органу общества (директору, генеральному директору), временному единоличному исполнительному органу общества (директору, генеральному директору), члену коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции), равно как и к управляющей организации (управляющему) о возмещении причиненных ему убытков в случае, предусмотренном абзацем вторым пункта 2 настоящей статьи.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 29 июня 2015 г. N 210-ФЗ в пункт 6 статьи 71 настоящего Федерального закона внесены изменения

6. Представители государства или муниципального образования в совете директоров (наблюдательном совете) общества несут предусмотренную настоящей статьей ответственность наряду с другими членами совета директоров (наблюдательного совета) общества.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector